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IRP 퇴직연금 DC형 DB형 연금 유형 비교

gominefarm 2025. 12. 26. 17:14

안녕하세요 😊
오늘은 퇴직연금 제도의 핵심이라 할 수 있는 DC형과 DB형의 차이, 그리고 IRP 계좌로 연금 수령 시 세금 절감 방법까지 한 번에 정리해드릴게요.

퇴직연금은 단순한 퇴직금 보관이 아니라, 내 노후 자산의 시작점이에요.
특히 DC형, DB형, 그리고 IRP 간의 구조를 이해하면 퇴직 시 수령액 차이가 수천만 원까지 벌어질 수도 있습니다.

💡 DB형 vs DC형, 어떤 게 나에게 유리할까?

퇴직연금 제도는 크게 두 가지로 나뉩니다.

✔ DB형(확정급여형)

⦁ 회사가 퇴직금을 운용

⦁ 퇴직 시점의 평균임금 × 근속연수로 계산

⦁ 퇴직 직전 급여가 높은 사람에게 유리

⦁ 임금 상승률이 빠른 직종 (공기업, 대기업, 공무원 등)에 적합

✔ DC형(확정기여형)

⦁ 회사가 납입금만 지급하고, 근로자가 직접 운용

⦁ 수익률에 따라 퇴직금이 달라짐

⦁ ETF, 펀드 등 실적배당형 상품 운용 가능

⦁ 투자 감각이 있고 임금 상승이 크지 않은 직장인에게 유리

📈 내 연봉 상승률 vs DC형 예상 수익률 비교

퇴직연금 유형을 선택할 때의 핵심 기준은 연봉 상승률과 투자 수익률의 비교예요.

⦁ 만약 연봉 상승률이 연평균 3~5% 이상이라면 → DB형이 유리

⦁ 반면 임금 상승률이 낮고, 장기 투자로 3% 이상 수익 낼 자신이 있다면 → DC형이 압도적으로 유리

💬 예를 들어, 공공기관처럼 호봉제 구조로 연봉이 꾸준히 오르는 직군은 DB형,
스타트업이나 중소기업처럼 연봉이 일정하거나 정체된 직군은 DC형이 효율적이에요.

💼 IRP(개인형 퇴직연금)란?

IRP는 퇴직연금을 본인이 직접 납입하고 운용할 수 있는 개인형 계좌예요.
직장인은 물론, 자영업자나 프리랜서도 개설할 수 있습니다.

✅ IRP의 주요 특징

⦁ 퇴직금 이체 및 개인 납입 모두 가능

⦁ 연간 납입금 900만 원까지 세액공제 혜택

⦁ 계좌 내 운용수익에 대해 과세 이연 (복리효과 극대화)

⦁ 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세 적용

💡 IRP 계좌는 '퇴직 후 현금 흐름의 핵심'이자,
세금을 줄이면서 복리로 노후 자금을 불리는 최고의 도구예요 💰

💰 IRP 세액공제 꿀팁

연말정산에서 IRP 계좌 납입금은 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다.

📊 세액공제 비율

⦁ 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5% (최대 148만5천 원 환급)

⦁ 총급여 5,500만 원 초과 → 13.2% (최대 118만8천 원 환급)

📌 핵심 포인트

⦁ IRP 납입액은 복리로 불어나며,

⦁ ETF·펀드 등 투자상품으로 운용 시 장기 수익률 상승 효과까지 기대 가능!

💸 퇴직금, 일시금으로 받을까? 연금으로 받을까?

대부분 퇴직 시 일시금 수령을 선택하지만, 이는 세금 면에서 손해예요 😢

구분	세금 방식	세율	장점
일시금 수령	퇴직소득세 일괄 부과	6~38%	즉시 현금 확보
IRP 이체 후 연금 수령	연금소득세 분할 과세	3.3~5.5%	최대 30% 절세 가능